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Quelle est la fiscalité pour un cadeau d’affaires ?

Les entreprises sont très nombreuses à utiliser les cadeaux d’affaires pour remercier leur fournisseurs, réaliser une campagne de promotion ou fidéliser leurs clients....

Publié par Florian

Les entreprises sont très nombreuses à utiliser les cadeaux d’affaires pour remercier leur fournisseurs, réaliser une campagne de promotion ou fidéliser leurs clients.

Qu’est-ce qu’un cadeau d’affaires ?

Les cadeaux d’affaires sont des présents de type High Tech, outils, accessoires de bureau ou autre tee-shirt et chemise qui ont un coût raisonnable et qui sont utilisés à des fins professionnels.

Ils sont généralement réalisés avec le logo de l’entreprise afin d’être offert par exemple aux clients pour récompenser la fidélité, ou aux fournisseurs pour soutenir la relation commerciale. Ils sont également un support publicitaire intéressant pour booster l’image de marque de l’entreprise. En résumé, c’est une manière de gérer de bonnes relations commerciales.

À quoi sert un cadeau d’affaires ?

Le cadeau d’affaire s’offre dans le cadre des échanges professionnels. Il est un outil important dans la stratégie marketing d’une entreprise. Voici quelques objectifs de cet outil multifonctions :

  • Les cadeaux d’affaires ont un intérêt certain pour la promotion d’un produit, d’un service ou de l’entreprise
  • Ils sont une aide pour créer et faire durer vos relations commerciales. Ils améliorent la fidélité de vos clients et peuvent si besoin être une récompense pour vos ambassadeurs.
  • Ils vous permettent de rester ancrés dans l’esprit de vos clients. Ils sont une réelle stratégie publicitaire. Ils permettent de faire plaisir et en même temps ils vous rendent visible. En effet, si vous offrez un sac de sport à votre effigie à un adhérant, et qu’il l’utilise, il permet aux personnes qui l’entourent d’être informés de votre existence.
  • Vous pouvez récompenser vos fournisseurs et permettre de créer du lien. C’est une étape importante si vous souhaitez que votre relation dure dans le temps.

Choisir la bonne occasion pour offrir un cadeau d’affaires.

Le cadeau d’affaire dans le cadre de la promotion d’un produit, d’une marque ou d’une entreprise sera offert à des clients pour les remercier et les inciter à rester fidèle à votre marque.

Le choix du cadeau, et l’occasion choisie, auront un impact sur l’efficacité de votre objectif promotionnel. N’oubliez pas de penser aux valeurs de votre entreprise, et à ce que vous voulez faire passer comme message. Soyez sélectif et faite preuve de bon gout. Il en va de la réputation de votre entreprise.

Voici les occasions à privilégier pour offrir vos cadeaux d’affaires :

  • La fin de l’année est un moment particulièrement adapté pour offrir des cadeaux d’affaire. Que ce soit pour vos clients, fournisseurs ou collaborateurs, le moment est à privilégier. C’est par ailleurs devenu une tradition dans un grand nombre d’entreprises de récompenser les personnes à cette occasion. Il est important d’essayer de faire la différence et de trouver un cadeau qui valorisera votre entreprise et surprendra par son originalité ou son intérêt.
  • Au moment où vous concluez une affaire d’une certaine importance. Par exemple, lorsque vous signez un contrat, offrez un présent dans le but de rendre plus fort le lien commercial entre vous. En fonction de la valeur du cadeau, attendez que le contrat soit signé pour ne pas laisser penser à de la “corruption”.
  • Vous lancez un nouveau produit ou vous proposez un nouveau service. C’est le moment pour offrir un cadeau d’affaire et rendre la nouveauté plus impactante pour les clients.
  • Lorsque vous participez à un salon, c’est classique, mais efficace, prévoyez de petits objets publicitaires avec votre logo ainsi que vos coordonnées à distribuer aux personnes qui semblent s’intéresser à votre stand. C’est un moyen de faire connaitre votre marque, et de créer une brèche pour ouvrir le dialogue puis tenter une vente.
  • D’autres événements peuvent donner lieu à ce type de récompense. Votre entreprise change de propriétaire, le chiffre de l’année a été particulièrement bon… Les occasions sont nombreuses, il vous faut simplement faire en sorte que le cadeau soit adapté à l’événement.

Quels sont les cadeaux les plus offerts ?

Les entreprises ont tendance à faire le choix de cadeaux d’affaires de prestige. Les critères pour acheter est de plus en plus le « made in France ».

Les entreprises privilégient les cadeaux consommables comme les champagnes, vin et autres spiritueux. On retrouve aussi les coffrets gourmands ainsi que les chocolats.

Les accessoires de bureau et les produits High Tech arrivent en deuxième choix.

Sans surprise, le secteur ou le cadeau d’affaire est le plus utilisé, est celui du commerce et des services.

Quelques cadeaux d’affaires efficaces

  • Communiquer par l’objet

La publicité est fondamentale pour accroitre son chiffre d’affaires. Si vous voulez élargir votre clientèle, pensez aux objets utiles que l’on trouve partout sur les bureaux, les commerçants…

Les stylos, Les gommes, pots à crayon…

  • Augmenter la visibilité

Un sac à dos de qualité avec votre logo est un bon choix. Comme tous les cadeaux de voyage ils sont un bon moyen de vous faire connaitre au-delà de votre secteur

  • Faire plaisir

Une enceinte portative, un récipient isotherme ou une gourde… Du champagne, des chocolats…

  • Montrer que vous êtes à la pointe de la technologie

Les clés USB, montres connectés et autres objets high teck sont à privilégier pour montrer que votre entreprise sait s’adapter à la génération 2.0.

 

Le cadeau d’affaires, déductible ou non ?

Les entreprises peuvent en effet déduire de leurs impôts la somme allouée pour les cadeaux d’affaires destinés à leurs fournisseurs, clients ou collaborateurs. Cependant, certaines conditions doivent-être respectées.

En effet, Ces opérations sont soumises à un régime fiscal spécial, dont il est important de respecter les principes, car ils font l’objet d’une surveillance accrue de l’administration fiscale.

Lois et réglementation des cadeaux d’affaires

Afin de pouvoir déduire de son chiffre d’affaires les sommes allouées aux cadeaux d’affaires qui sont destinés à vos différentes relations d’affaires, il y a trois conditions à respecter :

  • Ils doivent être choisis et offerts dans l’intérêt du bon fonctionnement de votre entreprise.
  • Le budget alloué et la valeur unitaire des cadeaux doivent-être en adéquation avec le chiffre d’affaires de votre entreprise. Un regard est porté sur la cohérence qu’il y a entre les différentes entreprises de votre secteur d’activité.

Par exemple, si vous offrez des Smartphones à vos clients dans le but de les fidéliser alors que vous proposez des services de massage, il y a déjà manque de cohérence. De plus, si autour de vous les différentes entreprises de votre secteur d’activité sont plutôt sur des cadeaux de type parfums d’ambiance ou CD de relaxation, il y a fort à penser que vous allez être inquiété par l’administration fiscale.

  • Un cadeau ne doit pas être fait dans le but d’acheter les faveurs d’un client, ou d’un fournisseur. Cela serait bien entendu considéré comme illicite.

IMPORTANT :

Si vous faites l’objet d’un contrôle de la part de l’administration fiscale, vous êtes dans l’obligation de pouvoir prouver la cohérence des dépenses faites pour l’achat de vos cadeaux d’entreprise au regard des différents éléments cités ci-dessus. Le type de cadeaux achetés, leurs valeurs en lien avec votre chiffre d’affaires. Vous devez conserver les factures et inscrire dessus le nom des personnes à qui vous les attribuez.

Déclaration des cadeaux clients auprès de l’administration fiscale

Si la somme des achats de vos cadeaux d’entreprise ne dépasse pas les 3000 €, vous n’avez aucune déclaration à faire. Par contre, lorsque vous franchissez ce seuil, il faut déclarer ces sommes sur votre relevé de frais généraux.

Elle est couplée pour les sociétés type SAS, SARL… à la déclaration 2027 et pour les entreprises individuelles à la déclaration 2031.

À savoir : 

les objets, destinés spécifiquement à la publicité, ne sont pas à déclarer dans le cas où leur valeur unitaire n’est pas supérieure par bénéficiaire à 73 € TTC (seuil de 2021).

Les cadeaux clients et la TVA

Les entreprises qui souhaitent offrir de cadeaux à leurs clients, fournisseurs ou collaborateurs peuvent déduire la TVA correspondante dans le cas où leur valeur ne dépasse pas une certaine somme. Le seuil a été réévalué en janvier 2021. Ce seuil est revu tous les cinq ans.

Le seul moyen de récupérer la TVA sur les cadeaux d’affaires est de ne pas dépasser le seuil de 73 € TTC.

Dès que vous dépassez la somme de 73 €, la TVA n’est plus déductible même si vous rentrez dans le cadre des dépenses qui sont susceptibles d’être déduites de vos bénéfices.

Le seuil de 73 € est valable pour une même personne sur une année calendaire. Il est donc important de garder un œil sur vos dépenses de cadeaux d’entreprise si vous souhaitez bénéficier de la récupération de la TVA !

IMPORTANT :

Le seuil des 73 €, inclut les frais annexes à celui du cadeau. Il peut y avoir par exemple des frais de distribution ou d’emballage.

Notre astuce

Pour garder la main sur les éléments déductibles et permettant de récupérer la TVA, il est important d’avoir cette notion en tête :

Si votre cadeau d’affaires est constitué de plusieurs éléments achetés séparément, c’est la valeur globale qui est prise en compte.

Par exemple, votre secteur d’activité est la remise en forme. Vous décidez d’offrir pour les fêtes de fin d’année à vos employés un sac de sport incluant une serviette au nom de la société et une gourde. Il faut donc prendre en compte le prix de l’ensemble des 3 objets soit : 20€ pour le sac, 15€ pour la serviette, 10€ pour le flocage et 10 € pour la gourde. Au total, cela fera donc : 55€. Vous avez de ce fait la possibilité de récupérer la TVA puisque la somme n’excède pas les 73€.

Les cadeaux d’affaires font partie des stratégies marketing des entreprises. Ils ont un impact considérable dans la promotion d’un produit, ou d’une entreprise. Ils permettent de remercier ses collaborateurs et améliore l’image de marque de l’entreprise à condition qu’ils soient bien choisis. Cependant, il est fondamental d’avoir connaissance de la loi ainsi que des règlementations qui régissent cette partie comptable des sociétés pour ne pas risquer d’avoir des amendes.

Vous avez besoin de conseils sur des éléments de fiscalité rendez-vous sur Facture.net

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